ФОРУМ:

Как вернуть уплаченные налоги?

Как вернуть уплаченные налоги?

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Как оформить документы для налоговой, если Вы пациент ЦИР?

Информируем вас, что для получения пакета документов для оформления налогового вычета вы можете обратиться в любую клинику ЦИР или отправить через сайт пакет документов.
Читать в Путеводителе по ЦИР

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом, если вы (пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ(НК) ):
  1. оплатили свое лечение;
  2. оплатили лечение супруга, родителей, а также детей, в том числе усыновленных, и подопечных в возрасте до 18 лет;
  3. приобрели за свой счет лекарства, назначенные врачом, в том числе для лиц, указанных в п. 2;
  4. уплачивали страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, заключенному в целях своего лечения или лечения лиц, указанных в п. 2.
Требования для получения вычета по таким расходам

  1. Получение доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов. Чтобы воспользоваться вычетом, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом.
  2. Оплата лечения и покупка медикаментов согласно определенному перечню. Оказанные вам или родственникам медицинские услуги должны входить в Перечень медицинских услуг или Перечень дорогостоящих видов лечения, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). В эти услуги, в частности, входят:
    - скорая медицинская помощь; - амбулаторная и стационарная медицинская помощь в части диагностики, профилактики, лечения, реабилитации;
    - проведение медицинской экспертизы;
    - медицинские услуги санаторно-курортных учреждений.
    Отметим, что вычет при покупке путевки в санаторно-курортные учреждения полагается только в части стоимости лечения. Она должна быть отдельно указана в справке об оплате медицинских услуг (Письмо УФНС России по г. Москве от 02.04.2012 N 20-14/028203@).
    Вычет при покупке лекарств предоставляется, только если лекарство:
    - назначено врачом (имеется рецепт);
    - поименовано в Перечне лекарственных средств, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    Этот Перечень содержит международные наименования лекарств, и их торговые названия могут быть другими. Вы можете проверять название средства в прилагаемой к лекарству инструкции.
  3. Наличие у медицинской организации или предпринимателя лицензии на осуществление медицинской деятельности. Для получения социального вычета на лечение необходимо, чтобы медицинская организация или предприниматель, оказавшие медицинские услуги, имели лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в России (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  4. Размер вычета. Вы можете воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. Причем эта сумма является общей для вычетов на свое обучение, на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную часть пенсии. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 3 пп. 3 п. 1, абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ), соответственно, сумма, которую вернет вам налоговая инспекция, в этом случае не превысит 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Если вы потратили большую сумму, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. В то же время для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов (абз. 4 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Отметим, что все расходы вы должны оплатить за счет собственных средств. Поэтому все платежные документы должны быть оформлены на вас.
  5. Порядок получения вычета. Вычет на лечение предоставляет налоговая инспекция по месту вашего жительства после окончания года, в котором вы понесли расходы.
Алгоритм получения вычета
Шаг 1. Подготовьте и заполните необходимые документы:
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@ в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@);
  • заявление на возврат налога.
Примечание. Декларацию и заявление заполняют по окончании года, в котором вы понесли расходы. Например, если вы оплатили лечение в 2014 г., то декларацию за 2014 г. вам нужно заполнить и подать в 2015 г.
Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе "Программные средства";
  • паспорт;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором были оплачены расходы;
  • копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов - кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные квитанции банка и т.п. (абз. 5 пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).
Это документы, которые налоговая инспекция потребует в любом случае. Кроме того, по каждому виду расходов вам нужно собрать специальные документы.

Если вы оплачивали лечение, то дополнительно понадобятся:
  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утв. Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256. Такую справку выдает медицинская организация;
  • копия документа, подтверждающего родство, - если вы оплатили лечение родителей или детей. Например, копия свидетельства о рождении - если вы оплатили лечение ребенка;
  • копия свидетельства о браке - если вы оплатили лечение супруга;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, - если вы оплатили лечение подопечных.
Если вы покупали лекарства, то понадобится :
  • оригинал рецептурного бланка со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика".
Если вы уплачивали взносы по договорам добровольного медицинского страхования, то потребуются:

  • копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, - если вы оплачивали взносы по договорам страхования родителей, детей, подопечных или супруга.
Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Шаг 2. Представьте документы в налоговую инспекцию.

Представьте декларацию, заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Это можно сделать лично, по почте или через своего представителя (п. 4 ст. 80 НК РФ).
Если вы сдаете документы лично, возьмите с собой их оригиналы. Кроме того, декларацию и заявление на вычет подготовьте в двух экземплярах. На одном экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов и вернет их вам.
Направлять документы по почте нужно ценным письмом с описью вложения.
Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас (абз. 2 п. 3 ст. 29 НК РФ). Представителю желательно дать два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы у вас осталось подтверждение о сдаче документов.

Шаг 3. Дождитесь возврата налога и получите деньги на счет.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их подачи, то есть провести камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).
По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).
Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи - в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).
Если подать возражения на акт вы не успели и было принято решение об отказе в возврате вам налога, то можно обжаловать это решение. Жалоба подается в письменном виде в УФНС вашего региона через инспекцию, решение которой оспаривается, или в суд. При этом обжалование решения инспекции в судебном порядке возможно только после обжалования в УФНС. Срок для подачи жалобы - один год в УФНС и три месяца в суд со дня, когда вам стало известно о принятом УФНС решении (п. п. 1 - 3 ст. 138, п. п. 1, 2 ст. 139 НК РФ, ст. 256 ГПК РФ).

0ed5af98fd1676943bc23fcb7c3b718f.jpg
//ru.pinterest.com/pin/create/extension/
Валентина
02.03.2015 13:55:15
А по договору на услуги ведения беременности тоже можно получить вычет?
Александра Маштакова
02.03.2015 17:13:46
Так как договор на ведение беременности является предоплаченной услугой ,то и получить налоговый вычет можно после окончания действия договора (когда все услуги пройдены). Предварительно необходимо написать заявление на перерасчет договора в связи с его окончанием. Образец заявления Вы можете получить у администратора клиники или прислать запрос через наш сайт. Сотрудники финансового отдела подготовят для Вас необходимые закрывающие документы (Акт, соглашение, приложение к соглашению), и на основании этих документов администратор подготовит для Вас всю необходимую документацию для налоговой.

С уважением, Маштакова Александра Игоревна
Руководитель отдела по работе с клиентами
Светлана
02.03.2015 22:13:30
Добрый вечер! А если все документы чеки, договора оформлены на меня, а вычет хочет получить муж как за лечение жены, можно ли так?
Александра Маштакова
03.03.2015 12:46:52
Как муж может получить налоговый вычет?
Добрый день, Светлана. Можно. Вам необходимо предоставить стандартный пакет документов, который обязательно должен включать в себя копию ИНН налогоплательщика (Вашего мужа) и сообщить администратору, что налогоплательщиком является муж.

С уважением, Маштакова Александра Игоревна
Руководитель отдела по работе с клиентами
Лена
22.03.2015 00:09:33
налоговый вычет для  ИП на упрощенке
ЗДравствуйте, я правильно понимаю, что ИП на УНС не имеет права на налоговый вычет?
Налоговый вычет
Добрый день, Лена.

Все зависит от источника доходов. Вычеты по НДФЛ не относятся к доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется УСН. Вместе с тем, если налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13 процентов, он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Дело в том, что определяя размер базы по НДФЛ, только налогоплательщик имеет право получать имущественные налоговые вычеты (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). То есть, если человек получает доходы, облагаемые по ставке 13 процентов и платит НДФЛ, он может претендовать на вычет. Если таких доходов у человека нет, то нет и права на вычет.
Предприниматели, не использующие специальные режимы налогообложения, признаются плательщиками НДФЛ. На время применения УСН индивидуальный предприниматель перестает быть плательщиком НДФЛ. Вместо этого он платит единый налог, применяемый при УСН (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Кроме освобождения от уплаты НДФЛ для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, Налоговым кодексом РФ предусмотрено право не платить налог на имущество физических лиц и налог на добавленную стоимость. И в каждом случае есть оговорка.
От НДФЛ освобождаются только доходы человека, которые облагаются по ставке 13 процентов. Налог на имущество "упрощенцы" могут не платить только в отношении того имущества, которое используется в предпринимательской деятельности. "Упрощенцам" придется платить НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также при осуществлении некоторых операций.
Татьяна
23.04.2015 11:53:44
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста ,есть ли ограничения по времени подачи документов для налогового вычета в налоговую инспекцию?
23.04.2015 12:45:40
Врач ультразвуковой диагностики
Налоговый вычет
Добрый день,Татьяна
Вы можете подать документы на оформление налогового вычета не более чем за три последних года. Например, в 2015 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2012, 2013 и 2014 годы.
С уважением, Маштакова Александра
руководитель отдела по работе с клиентами
Татьяна
23.04.2015 13:11:40
Спасибо за Ваш ответ!
А еще вопрос:) А документы на вычет можно подавать в течении всего 2015 года или есть ограничения?
Налоговый вычет
Получение налогового вычет за лечение (подача декларацию и возврат денег) возможен лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2014 году, то вернуть деньги сможете только в 2015.Более подробную информацию по графику приема документов я рекомендую уточнить непосредственно в налоговой.
Астемир
09.07.2015 23:42:57
Подскажите пожалуйста если у меня ребенок родился в 2012 году,но я досих пор не предоставил данные о рождении ребенка на работу могу ли я теперь вернуть себе мои стандартные налоговые вычеты за прошлые года?заранее спасибо
Добрый день, Астемир. Да, за истекшие последние три года (2012, 2013, 2014) Вы имеете право получить налоговые вычеты. Для этого Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить следующие документы за каждый год: декларацию по форме 3-НДФЛ; справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ; копии свидетельства о рождении ребенка (детей); заявление на получение стандартного налогового вычета. Для получения стандартного налогового вычета на ребенка за текущий календарный год (2015) Вам необходимо предоставить работодателю заявление и копии документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета.
Марина
16.07.2015 14:32:45
Налоговый вычет
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, хотела бы оформить возврат подоходного налога за ведение беременности в платной клинике. В платежных документах клиники указано, что стоимость НДС не облагается. Возможно ли предоставление таких платежек в налоговую? Либо нужно получить какие-то документы от клиники (вероятно, что у них УСН)?
Добрый день,Марина.При применении социального вычета по налогу на доходы физических лиц налогоплательщиком ограничений по системе налогообложения медицинской организации, оказавшей медицинские услуги в НК РФ не установлено. Иными словами система налогообложения применяемая медицинской организацией не влияет на размер социального вычета налогоплательщика.
Елена Алексеева
07.12.2018 00:31:43
Налоговый вычет сотруднику ИП
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, я являюсь сотрудником ИП. Налоги за меня, отчисляются. Но ИП на упрощенке. Я имею право на получение налогового вычета? Наблюдалась до беременности и вела беременность в ЦИР на Войковской

Наши врачи

Севостьянов Вадим Игоревич

Врач уролог-андролог, специалист по ультразвуковой диагностике

Лункина Елена Геннадьевна

Врач ультразвуковой диагностики

Нимгирова Светлана Валерьевна

ЛОР-врач (оториноларинголог, отоларинголог)

Все врачи клиники


Rambler's Top100